Lucro Real ou Lucro Presumido: Como a Escolha Impacta No IRPJ e a CSLL da Sua Empresa

A escolha do regime tributário é um dos fatores mais importantes para o planejamento fiscal de uma empresa. Optar entre Lucro Real e Lucro Presumido pode impactar diretamente o valor do IRPJ e da CSLL a ser pago, influenciando a saúde financeira do negócio. Por isso, é fundamental compreender as características de cada regime antes de tomar uma decisão.

O Lucro Real é obrigatório para empresas com receita bruta anual superior a R$ 78 milhões, mas também pode ser escolhido por empresas menores que desejam um controle mais detalhado sobre sua tributação. Nesse regime, o cálculo do IRPJ e da CSLL é feito com base no lucro líquido ajustado, permitindo compensar prejuízos fiscais de exercícios anteriores. Essa modalidade exige controles contábeis e fiscais rigorosos, mas pode ser vantajosa para empresas com margens menores, reduzindo a carga tributária.

Já o Lucro Presumido é voltado para simplificar a apuração dos tributos. Ele aplica percentuais fixos sobre a receita bruta para determinar a base de cálculo do IRPJ e da CSLL. Para empresas de comércio e indústria, a base presumida é de 8% para o IRPJ e 12% para a CSLL. Para empresas de serviços, o percentual sobe para 32% em ambos os impostos. O Lucro Presumido facilita o cumprimento das obrigações fiscais, mas pode resultar em tributos mais altos para negócios cuja margem real seja inferior a presumida.

Além da diferença nos valores, a decisão entre Lucro Real e Lucro Presumido também influencia a complexidade da contabilidade e a necessidade de controles internos. Empresas com operações mais simples e margens maiores podem se beneficiar da simplificação do Lucro Presumido, enquanto negócios com margens apertadas ou possibilidade de compensar prejuízos podem encontrar vantagens no Lucro Real.

Portanto, a definição do regime tributário deve ser feita com cuidado e, sempre que possível, com a orientação de um contador ou especialista em planejamento fiscal. Para empresas que buscam segurança, planejamento estratégico e redução de riscos fiscais, a ABP Contabilidade oferece suporte completo, ajudando a escolher o regime mais vantajoso e garantindo que todas as obrigações tributárias sejam cumpridas de forma eficiente e segura.